Обратный лизинг оборудования

Лизинг оборудования — это инструмент, позволяющий предпринимателю получить доступ к нужной технике без единовременных крупных затрат. Оборудование приобретается лизингодателем и передаётся клиенту во временное пользование с возможностью выкупа в будущем.

Схема действий:

1. Определение и согласование покупки: Предприниматель выбирает нужное оборудование и договаривается с поставщиком о цене и условиях.
2. Подача заявки в лизинговую компанию: Для рассмотрения необходимо предоставить документы юридического лица и отчёты по финансовому состоянию.
3. Оформление сделки: После одобрения составляется договор, в который включаются условия по сроку (обычно 1–5 лет), авансовому платежу, регулярным взносам и праву выкупа.
4. Передача оборудования: Лизингодатель оплачивает покупку и передаёт оборудование заказчику.
5. Платежи по графику: Клиент ежемесячно выплачивает сумму, зафиксированную в договоре.
6. Выкуп имущества: По завершении срока действия договора оборудование можно выкупить по остаточной стоимости и зарегистрировать в собственности компании.

При выборе между лизингом и кредитом стоит учитывать не только процентные ставки, но и налоговые особенности:

• Если предметом сделки является недвижимость или транспорт, при лизинге не нужно платить налог на имущество или транспортный налог. Это уже существенная экономия.
• Благодаря ускоренной амортизации, имущество, оформленное в лизинг, быстрее списывается с баланса. К концу договора его балансовая стоимость почти обнуляется, что позволяет снизить налогооблагаемую прибыль.
• Лизинговые платежи полностью учитываются при расчете налога на прибыль: юридические лица могут оформить налоговые вычеты на всю сумму платежей.

Возвратный лизинг оформляется в соответствии с Гражданским кодексом Российской Федерации (параграф 6, глава 34), а также с положениями Федерального закона «О финансовой аренде (лизинге)». Закон прямо допускает, что лицо, продающее имущество, может выступать в качестве лизингополучателя по тому же договору.

Если оборудование есть, а средства нужны — возвратный лизинг может быть тем самым гибким решением. Вы передаёте имущество лизинговой компании, получаете за него деньги, и сразу возвращаете его обратно — уже в формате лизинга. Всё просто: техника остаётся у вас, бизнес не прерывается, а в распоряжении — нужная сумма на развитие, закупки или стабилизацию.

Псевдо-возвратный лизинг — это решение, к которому прибегают некоторые лизинговые компании при покупке оборудования у иностранных поставщиков, особенно в случаях, когда прямой международный перевод со стороны ЛК невозможен или нежелателен.

В этой схеме заключается «зеркальный» договор между лизингополучателем и лизинговой компанией. Он полностью отражает ключевые условия сделки клиента с иностранным поставщиком — включая предмет договора, сроки и схему оплаты.

После этого лизинговая компания, строго следуя графику платежей, перечисляет денежные транши лизингополучателю. Получатель, действуя в рамках подписанного контракта, использует эти средства для проведения расчетов с зарубежным продавцом. Формально платежи осуществляет клиент, но фактически — за счёт средств лизинговой компании.